- График работы:
- пн-пт 9:30-18:30.
- В период отчетности:
- пн-вс 00:00-23:59.
- Москва:
- (499)350-13-50
- Санкт-Петербург:
- (812)600-13-52
Аренда лицензий
Виртуальный сервер
Виртуальный офис
Переход на Linux
Аренда быстрого виртуального сервера
АКТУАЛЬНЫЕ НОВОСТИ
Страховые взносы 2023 – единая предельная величина базы для исчисления и единые тарифы
Перечень льгот для ИТ-компаний расширился
Быстро разблокировать банковский счет поможет сервис ФНС
Единый налоговый платеж стартовал с 1 июля 2022 года. Что будет с 2023 года?
Федеральный МРОТ с 1 июня 2022 года повышен до 15 279 руб.
Ставки по УСН в размере 1% для малого IT-бизнеса уже доступны в 31 регионе
АУСН – кто может использовать, когда стартует, какие условия применения
Сроки уплаты страховых взносов за II – III кварталы 2022 года перенесены на год
Меры поддержки бизнеса и граждан 2022 в условиях санкций
Перенос сроков сдачи 6-НДФЛ и РСВ на 08 ноября 2021
Страховые взносы в 2021 году
Страховые взносы в 2021 году: основные ставки и пониженные тарифы, фиксированные взносы для ИП
Новая форма РСВ, начиная с отчетности за 2020 год
Лимиты по страховым взносам в 2021 году
Правительство утвердило на 2021 год новые лимиты по страховым взносам – пост. Правительства от 26.11.2020 № 1935.
|
Вид страхового обеспечения |
Значение на 2021 год |
Комментарии |
|
ОПС |
Предельная база по ОПС на 2021 год – 1 465 000 рублей Лимит повышен на 13,4% в сравнении с ограничениями 2020 года (1 292 000 руб.). |
С суммы заработка физлица, превышающий новый лимит нужно уплачивать взносы по пониженному тарифу 10%. С выплат, в пределах лимита 2021 года страхователь обязан уплачивать 22% взносов на ОПС. При условии, что у него нет права применять пониженные тарифы. |
|
ОМС |
Не предусмотрен на законодательном уровне. Взносы на обязательное медстрахование платите со всей суммы облагаемых доходов работников. Стандартный тариф ОМС в 2021 году – 5,1%, но могут быть установлены и пониженные ставки. |
|
|
Социальное (ВНиМ) |
Предельная база по ВНиМ на 2021 год – 966 000 рублей Новый лимит увеличили на 5,9% по отношении к предельной базе на 2020 год (912 000 руб). |
В суммы, превышающий новый предел в 966 000 рублей на 2021 год взносы на социальное страхование платить не нужно. Тариф страхования от нетрудоспособности и по материнству снижается с 2,9% до 0%, при превышении лимита. |
Ставки страховых взносов на 2021 год
Стандартные тарифы 2021
Единый тариф страхового обеспечения — это тот объем страховых взносов, который предусмотрен для всех российских страхователей: организаций и ИП.
|
ОПС |
ОМС |
ВНиМ |
|
22% с заработка в пределах лимита 1 465 000 рублей 10% с заработка сверх лимита |
5,1% независимо от объема облагаемого дохода |
2,9% с заработка россиян, в пределах лимита 966 000 рублей. 0% с облагаемого дохода, сверх лимита. 1,8% – в отношении заработка иностранцев и лиц без гражданства. |
Повышенные тарифы 2021
Работодатели обязаны платить взносы по повышенным ставкам, если привлекают работников к труду с вредными или опасными условиями. Причем, условия труда определяются по результатам СОУТ.
|
Условия труда, определенные по результатам спецоценки (СОУТ) |
Дополнительная ставка по страховым взносам |
|
|
Класс |
Подкласс |
Ставка |
|
Опасный |
4 |
8% |
|
Вредный |
3,4 |
7% |
|
3,3 |
6% |
|
|
3,2 |
4% |
|
|
3,1 |
2% |
|
|
Допустимый |
2 |
0% |
|
Оптимальный |
1 |
0% |
Если работодатель не провел спецоценку, то дополнительная ставка определяется по виду работ:
- 6% на выплаты по работам, указанным в п.1 ч.1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ;
- 9% на выплаты по работам, указанным пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Закона № 400-ФЗ. В отношении иных видов должностей, профессий и работ, дополнительные ставки не применяются.
Пониженные ставки 2021
Статья 427 НК РФ устанавливает пониженные ставки страхового обеспечения. В 2021 году льготы были расширены, к действующему перечню страхователей-льготников добавили ИТ-компании.
|
Льготники |
ОПС |
ВНиМ |
ОМС |
|
Благотворительные организации на УСН |
20,0 |
0 |
0 |
|
Страхователи из ИТ-сферы, которые осуществляют проектирование и разработку изделий ЭКБ, электронной (радиоэлектронной) продукции |
6,0 |
1,5 |
0,1 |
|
Организации и ИП с выплат и вознаграждений членам экипажей судов РФ. Исключение — работа для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах России. |
0 |
0 |
0 |
|
НКО на УСН, работающие в социально-значимых отраслях. |
20,0 |
0 |
0 |
|
Организации — участники проекта «Сколково». |
14,0 |
0 |
0 |
|
ИТ-компании РФ, которые занимаются разработкой и реализацией программ для ЭВМ и баз данных, оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных, – установкой, тестированием и сопровождением программ. |
8,0 |
2,0 |
4,0 |
|
Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области (закон от 10.01.2006 № 16-ФЗ) |
6,0 |
1,5 |
0,1 |
|
Российские организации, которые производят и продают произведенную ими анимационную аудиовизуальную продукцию. |
8,0 |
2,0 |
4,0 |
|
Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя (закон от 29.11.2014 № 377-ФЗ). |
6,0 |
1,5 |
0,1 |
|
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития (закон от 29.12.2014 № 473-ФЗ). |
6,0 |
1,5 |
0,1 |
|
Резиденты свободного порта Владивосток (закон от 13.07.2015 № 212-ФЗ) |
6,0 |
1,5 |
0,1 |
Новый тариф страховых взносов для ИТ-сферы
Фирмы и предприниматели, ведущие бизнес в сфере информационных технологий, получили право на пониженные тарифы с 01.01.2021 года. Льгота предусмотрена только в отношении страхователей, которые осуществляют проектирование и разработку изделий ЭКБ, электронной (радиоэлектронной) продукции.
Пониженные ставки страховых взносов для ИТ-фирм: ОПС – 6%; ВНиМ – 1,5% (на россиян и иностранцев); ОМС – 0,1%.
Именно для данной категории страхователей ввели новое приложение 5.1 в РСВ (утв. приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@).
Льготная ставка для субъектов МСП
В 2020 году в условиях пандемии коронавируса, законодатели утвердили пониженные тарифы для представителей среднего и малого предпринимательства. Так, страхователи получили право уплачивать взносы в размере 15%, но только с суммы превышающей МРОТ.
|
Размер выплат сотруднику в пределах МРОТ |
Размер выплат сотруднику, превышающие МРОТ |
|
Уплачивают взносы по стандартному тарифу:
Итого 30%, при условии, что у СМП нет права применять пониженные тарифы по ст. 427 НК РФ. |
С суммы МРОТ платят взносы по стандартному тарифу. А к сумме заработной платы сверх МРОТ, взносы начисляют по тарифам:
Итого 15%. |
Фиксированные взносы для ИП на 2021 – 2023 годы
| Тип взносов | 2021 год | 2022 год | 2023 год |
| ОПС | 32 448 руб. (равно платежу за 2020 год) |
34 445 руб. (повышение на 6,15% по сравнению с 2021 годом) |
36 723 руб. (повышение на 6,6% по сравнению с 2022 годом) |
| ОМС | 8 426 руб. (равно платежу за 2020 год) |
8 766 руб. (повышение на 4% по сравнению с 2021 годом) |
9 119 руб. (повышение на 4% по сравнению с 2022 годом) |
Обращаем ваше внимание – медицинские взносы предприниматель перечисляет за себя только в фиксированном размере. Что касается пенсионных взносов, то их размер зависит от дохода за год:
- если он не выше 300 тыс. руб., то ИП перечисляет только фиксированный платеж.
- если же доход больше, то к фиксированному платежу добавляют 1% от превышения. Однако общая сумма пенсионных взносов не может быть больше восьмикратного размера фиксированного платежа.
